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Une clôture comptable qui ne dépend pas de rapprochements manuels

Nous examinons comment l’information arrive en comptabilité, où se perd le temps chaque mois et quel système convient, avant de proposer un logiciel.

Faire l’analyse (9 min)

34 questions, résultat à la fin, sans frais.

Classeur ouvert avec pièces et intercalaires
5 dimensionsNiveau, écarts et première étape à la fin

Système comptable : définition et usage

Un système comptable, ou ERP financier, enregistre les écritures, les créances et les dettes, les impôts, les immobilisations et les clôtures selon le plan comptable et les règles péruviennes.

Bien connecté, chaque vente, achat ou paiement crée son écriture au moment où il a lieu. La comptabilité cesse de saisir et passe à la revue.

Signes que votre comptabilité a besoin d’ordre

  • La clôture mensuelle prend plus de dix jours
  • Des écritures comptabilisées sont supprimées au lieu d’être extournées
  • Les détractions et retenues sont suivies dans des tableurs
  • Les écarts de change sur les paiements en dollars sont ajustés à la main
  • L’analytique par centre de coût ou projet ne concorde pas avec le bilan
  • Les auditeurs demandent qui a modifié quoi et rien ne permet de le montrer

Public visé et cas où il ne convient pas

Convient à

  • Entreprises à comptabilité interne dont la clôture dépasse dix jours
  • Directions financières qui reçoivent ventes et achats dans des tableurs
  • Groupes à plusieurs sociétés en soles et en dollars
  • Entreprises qui préparent un audit ou un financement

Ne convient pas quand

  • Un cabinet externe tient toute la comptabilité et ne reçoit que les pièces : il faut d’abord organiser l’envoi des documents
  • Le problème se situe aux achats ou aux ventes : l’analyse commence par ce processus
  • Le système actuel couvre les besoins et le retard vient des droits ou des habitudes : on le remet en ordre sans migrer

Coût d’une clôture manuelle

Les heures de rapprochement reviennent chaque mois et n’apparaissent dans aucun rapport. Calculez le coût avec vos propres chiffres.

Exemple : une équipe de clôture de trois personnes à 35 S/ de l’heure. Remplacez les valeurs par les vôtres.

Heures par mois78 h
Coût mensuelS/ 2,728
Coût annuelS/ 32,735

Le calcul montre ce que coûte aujourd’hui la tâche manuelle. Ce n’est pas une promesse d’économie.

Fonctionnement dans Odoo 20

Écritures, verrouillage des périodes et extourne

Dans Odoo 20, chaque facture, paiement ou écriture manuelle naît en Brouillon et passe à Comptabilisé à la validation. Une écriture comptabilisée ne se supprime pas : on la corrige par une extourne, qui crée l’écriture inverse avec sa référence.

La clôture se protège depuis Comptabilité › Dates de verrouillage : ventes, achats, déclaration fiscale et un verrouillage définitif que personne ne peut lever.

États de l’écriture

  1. Brouillon
  2. Comptabilisé
  3. Extourné
  4. Période verrouillée
Fenêtre de verrouillage des écritures d’Odoo 20 avec verrouillage des ventes, de la déclaration fiscale et verrouillage définitif
Fenêtre de verrouillage des écritures d’Odoo 20 avec verrouillage des ventes, de la déclaration fiscale et verrouillage définitif
Fenêtre de verrouillage des écritures d’Odoo 20 avec verrouillage des ventes, de la déclaration fiscale et verrouillage définitif
Fenêtre de verrouillage des écritures d’Odoo 20 avec verrouillage des ventes, de la déclaration fiscale et verrouillage définitif
Fenêtre de verrouillage des écritures d’Odoo 20 avec verrouillage des ventes, de la déclaration fiscale et verrouillage définitif
Fenêtre de verrouillage des écritures d’Odoo 20 avec verrouillage des ventes, de la déclaration fiscale et verrouillage définitif
Dates de verrouillage par type d’opération
  1. Verrouillage des ventes
  2. Verrouillage de la déclaration fiscale
  3. Verrouillage définitif
Capture réelle d’Odoo 20 standard, instance de démonstration avec données de test.
Écriture comptabilisée dans Odoo 20 avec des comptes du plan péruvien et le bouton d’extourne
Écriture comptabilisée dans Odoo 20 avec des comptes du plan péruvien et le bouton d’extourne
Écriture comptabilisée dans Odoo 20 avec des comptes du plan péruvien et le bouton d’extourne
Écriture comptabilisée dans Odoo 20 avec des comptes du plan péruvien et le bouton d’extourne
Écriture comptabilisée dans Odoo 20 avec des comptes du plan péruvien et le bouton d’extourne
Écriture comptabilisée dans Odoo 20 avec des comptes du plan péruvien et le bouton d’extourne
Écriture comptabilisée sur le plan comptable péruvien
  1. Extourner
  2. Statut Comptabilisé
  3. Écritures comptables
Capture réelle d’Odoo 20 standard, instance de démonstration avec données de test.
Méthode DMG-RT

La méthode appliquée à la comptabilité et la clôture mensuelle

Diego Muñoz dirige chaque analyse : d’abord le processus et les données, ensuite l’outil, par phases courtes que vous validez.

  1. Parcours de la clôture

    Nous suivons un mois réel avec la personne qui clôture : d’où vient chaque donnée, ce qui est rapproché et combien de temps prend chaque tâche.

  2. Revue des données et des droits

    Nous comparons le plan comptable à son usage, vérifions les soldes d’ouverture et qui peut supprimer ou modifier des écritures.

  3. Exigences et options

    Chaque tableur et chaque ajustement manuel devient une exigence. Avec cette liste, nous comparons le système actuel à deux ou trois options.

  4. Plan par phases avec un indicateur

    Nous proposons des phases courtes liées à un indicateur, par exemple le délai de clôture, mesuré avant et après.

Voir la méthode complète

Schéma en couches : banque, rapprochement et comptabilité

Livrables

  • Cartographie de la clôture actuelle avec le temps par tâche
  • Liste d’exigences priorisée, avec chaque tableur qui soutient aujourd’hui la comptabilité
  • Matrice des droits par rôle et règles de correction des écritures
  • Comparaison des options avec le coût total sur trois ans

Prérequis et résultats

Prérequis

  • Plan comptable PCGE vérifié par rapport à l’usage réel
  • Soldes d’ouverture rapprochés par compte, client et fournisseur
  • Journaux par série de pièces et par compte bancaire
  • Taxes IGV, détraction et retenue avec leurs comptes
  • Matrice des droits : qui comptabilise, qui extourne, qui verrouille

Résultats : états financiers, écritures et fichiers PLE

  • Balance générale et Grand livre général par période
  • Bilan et compte de résultat selon les normes locales
  • Écritures d’écart de change et de régularisation
  • Piste d’audit de chaque modification des écritures comptabilisées
  • Fichiers PLE 5.1, 5.3 et 6.1 depuis le Grand livre

Réglages clés

Réglages standard d’Odoo 20 qui changent le comportement du processus. Ils se fixent pendant la phase de configuration, selon les réponses à l’analyse.

  1. Dates de verrouillage

    Où Comptabilité › Comptabilité › Dates de verrouillage

    Un verrouillage pour les ventes, les achats et la déclaration fiscale, plus un verrouillage définitif irréversible. Après la déclaration, personne ne comptabilise sur la période.

  2. Génération des écritures différées

    Où Paramètres › Comptabilité › Écritures de charges différées

    « À la validation de la facture » crée les écritures d’étalement à la comptabilisation et demande la périodicité. « Manuellement & groupées » les laisse pour la clôture.

  3. Exercices fiscaux

    Où Paramètres › Comptabilité › Exercices fiscaux

    Permet des exercices de plus ou de moins de douze mois, comme la première année d’une société nouvelle.

Avant
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération manuelle
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération manuelle
Après
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération à la validation, avec la périodicité affichée
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération à la validation, avec la périodicité affichée
Avant
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération manuelle
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération manuelle
Après
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération à la validation, avec la périodicité affichée
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération à la validation, avec la périodicité affichée
Avant
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération manuelle
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération manuelle
Après
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération à la validation, avec la périodicité affichée
Réglage des charges différées d’Odoo 20 en génération à la validation, avec la périodicité affichée
Différés : « Manuellement & groupées » face à « À la validation de la facture »Captures réelles d’Odoo 20 standard sur l’instance de démonstration. Le réglage n’a pas été enregistré.

Ce que presque personne n’utilise

Fonctions du standard déjà installées et rarement configurées. Chacune indique son emplacement dans le menu et dans le code source.

  • Écritures récurrentes

    Où Écriture › Autres informations › Comptabilisation automatique

    Mensuelle, trimestrielle ou annuelle, avec date de fin. Utile pour loyers, assurances et provisions fixes sans modèles à part.

    Code account/​models/​account_move.py:297

  • Étalement depuis la ligne de facture

    Où Facture fournisseur › ligne › Date de début et Date de fin

    Avec les deux dates sur la ligne, Odoo répartit la charge sur les mois de la période. Une police annuelle se saisit une seule fois.

    Code account_accountant/​models/​account_move.py:617

  • Type de transaction SUNAT sur l’écriture

    Où Écriture › Autres informations › Type de transaction PLE

    Marque l’écriture d’ouverture ou de clôture pour les livres 5.1, 5.2 et 6.1 sans modifier l’écriture.

    Code l10n_pe_reports/​models/​account_move.py:45

Analyse en ligne

Dimensions de l’analyse

Cette analyse examine la clôture mensuelle, l'origine des écritures, les rapprochements, le traitement du SPOT et des retenues et l'analytique par chantier ou centre de coût. Les questions décrivent des situations observables du service comptable, de l'absence de contrôle à l'enregistrement mesuré dans le système.

Résultat remis

À la fin, vous recevez un niveau par dimension et la liste des écarts de votre comptabilité. Chaque écart est accompagné de la première action vérifiable à la clôture suivante.

17 questions notées et 12 questions de contexte (type d'exploitation, taille, système actuel). Les questions de contexte ne sont pas notées : elles situent le résultat face à des exploitations comparables.

Faire l’analyse (9 min)
  1. Calendrier de clôture mensuelleElle observe si la clôture du mois suit des tâches avec responsable, date de verrouillage et provisions comptabilisées à temps.
  2. Origine et traçabilité des écrituresElle observe si chaque écriture naît du document d'origine, se corrige par contrepassation et garde la trace de son auteur.
  3. Rapprochement banques et auxiliairesElle observe si les soldes comptables concordent avec les banques, les créances, les dettes et les écarts de change, avec les éléments en suspens identifiés.
  4. Retenues SUNAT et obligations fiscalesElle observe si le système identifie les prélèvements SPOT, retenues et perceptions, et si les déclarations et livres du mois sont déposés avec justificatif.
  5. Plan comptable et analytique par chantierElle observe si le plan de comptes suit le plan comptable général péruvien avec des règles de création et si chaque coût et produit porte son centre de coût, chantier ou projet.

Options du marché

Nous choisissons avec vos exigences en main. Odoo est l’une des options que nous implémentons ; quand une autre convient mieux, nous le disons.

Odoo

Comptabilité avec localisation péruvienne : PCGE, TVA, détractions, retenues, analytique et rapprochement bancaire dans la même base que les achats et les ventes.

Modules techniques d’Odoo 20

  • account_accountant
  • l10n_pe
  • l10n_pe_reports
  • account_asset

Nous le mettons en œuvre.

Autres options

Des ERP financiers internationaux pour les groupes à plusieurs sociétés ou pays, et des logiciels comptables locaux quand le besoin est surtout fiscal.

  • SAP S/4HANA Finance
  • Oracle NetSuite
  • Microsoft Dynamics 365 Business Central
  • Sage Intacct
  • Starsoft
  • SIGO / Concar (soluciones locales)

ERP financiers internationaux et logiciels comptables locaux ; l’ordre n’indique aucune préférence.

Critères de choix

  • Clôture en jours ouvrés avec votre volume réel d’écritures
  • Détractions, retenues et change sans tableurs annexes
  • Extourne et verrouillage au lieu de suppression
  • Export PLE testé avec un mois de vos données

Limites du standard

  • Consolidation de plusieurs sociétés avec éliminations intragroupe

    Solution

    Couvert par le multi-société et les rapports de groupe ; au-delà, par un outil de consolidation

  • Formats de rapport propres au conseil

    Solution

    Ils se configurent comme rapports comptables dans Configuration, sans développement

  • Ajustement pour inflation ou IFRS différentes de la base locale

    Solution

    Traité par plusieurs grands livres ou écritures d’ajustement ; pas de calcul automatique

Localisation péruvienne

  • Plan PCGE et types de documents de la table 10 de la SUNAT
  • Détractions avec numéro et date de constance sur la facture fournisseur
  • Retenues d’IGV avec leur justificatif
  • Taux de change SUNAT pour les opérations en dollars

De l’analyse à la mise en œuvre

01

Diagnostic de la clôture

Parcours d’un mois réel, cartographie des tâches et des délais, liste d’exigences.

02

Choix du système

Comparaison de deux à quatre options avec vos données et votre plan comptable.

03

Mise en œuvre avec Odoo

Plan comptable, impôts péruviens, analytique, banques, droits et clôture, par phases que vous validez.

04

Remettre en ordre le système actuel

Si le système convient, nous ajustons droits, dates de verrouillage et règles fiscales sans migrer.

Diego Muñoz, consultant en processus et technologie
Périmètre, selon Diego

J’implémente la comptabilité avec Odoo et sa localisation péruvienne : plan comptable, TVA (IGV), retenues, analytique et clôture. Si votre cas demande une autre plateforme, je compare les options du marché à vos exigences et je vous aide à choisir.

Systèmes qui se connectent avec la comptabilité et la clôture mensuelle

La comptabilité reçoit les écritures de chaque module : factures, paiements, dépenses, paie et mouvements de stock. Les liens mènent à l’analyse de chaque système.

Comptabilité et ERP financier

Avant de commencer

Porte-bloc avec une liste de contrôle cochée

Oui. L’analyse mesure comment l’information parvient à l’expert-comptable. Le goulot d’étranglement se trouve souvent avant lui, dans les tableurs qu’il reçoit.

Pas forcément. Si le système actuel couvre vos exigences, la recommandation est de le remettre en ordre. Un changement n’est proposé que si l’analyse d’écarts le justifie.

Les soldes d’ouverture rapprochés sont migrés et, si besoin, les documents ouverts. L’historique antérieur reste consultable dans le système d’origine.

L’analyse en ligne et l’échange de 30 minutes sont gratuits. Le diagnostic complet et la mise en œuvre sont chiffrés par phase.

Seul Diego Muñoz, pour préparer l’échange. Elles ne sont pas partagées avec des tiers.

Commencez par l’analyse en ligne

À la fin, vous voyez votre niveau et par où commencer. Si vous le souhaitez, nous l’examinons en 30 minutes par visioconférence avec Diego Muñoz.

Faire l’analyse (9 min)Écrire sur WhatsAppRéserver 30 minutes

WhatsApp +51 919 488 260 · damunoz@dmunozgroup.com