Un budget comparé au réel chaque mois
Nous examinons comment il se construit, qui le valide et d’où viennent les chiffres réels, avant de décider si un outil EPM est nécessaire.
34 questions, résultat à la fin, sans frais.
Système EPM : définition et usage
L’EPM ou CPM (gestion de la performance de l’entreprise) regroupe budget, prévisions, consolidation des sociétés et analyse des écarts avec le réel.
Beaucoup d’entreprises de taille moyenne le gèrent avec l’ERP et un bon processus. Un outil dédié se justifie avec plusieurs sociétés, de nombreux contributeurs ou des scénarios fréquents.
Public visé et cas où il ne convient pas
Convient à
- Groupes à plusieurs sociétés qui consolident chaque mois
- Directions financières qui montent le budget avec des tableurs liés
- Conseils qui demandent des scénarios de prix, de change ou de volume
- Entreprises dont le réel face au budget arrive en retard
Ne convient pas quand
- Une seule société avec un budget annuel simple : le budget analytique de l’ERP suffit
- La comptabilité ne clôture pas à temps : on remet d’abord la clôture en ordre
- Aucun service n’est responsable de son budget
Coût de la consolidation dans des tableurs
Rassembler les tableurs, vérifier les liens et réconcilier les versions prend des jours chaque mois. Calculez le coût avec vos propres chiffres.
Exemple : deux analystes en contrôle de gestion à 40 S/ de l’heure. Remplacez les valeurs par les vôtres.
Le calcul montre ce que coûte aujourd’hui la tâche manuelle. Ce n’est pas une promesse d’économie.
Cycle du budget et de la consolidation
Un système EPM reprend les hypothèses de chaque service, construit des versions du budget, les fait valider et compare chaque mois le réel de l’ERP à la version en vigueur. La consolidation additionne les sociétés, élimine les opérations entre elles et convertit les devises.
Odoo 20 en couvre une partie : le rapport de budget compare le budgété, l’engagé et le réalisé par compte analytique. Il ne remplace pas un EPM pour les scénarios ni la consolidation avec éliminations.
Cycle budgétaire
- Hypothèses par service
- Version validée
- Réel face au budget
- Consolidation du groupe
La méthode appliquée au budget et la consolidation
Diego Muñoz dirige chaque analyse : d’abord le processus et les données, ensuite l’outil, par phases courtes que vous validez.
Cycle actuel
Nous parcourons le dernier cycle budgétaire et une clôture de gestion : qui apporte quoi, sous quel format et en combien de jours.
Structures et sources
Nous examinons plans comptables, centres de coût et sources de chaque société pour voir ce qui se consolide sans ajustement.
ERP ou outil dédié
À partir de vos exigences, nous décidons si l’ERP suffit ou si un outil EPM vaut la peine, et comparons deux à quatre options.
Intégration et processus
Nous concevons l’intégration avec l’ERP et le calendrier de revue des écarts. L’outil éventuellement choisi est mis en œuvre par son éditeur.
Livrables
- Cartographie du cycle budgétaire et de la clôture de gestion
- Table de correspondance des comptes et centres de coût entre sociétés
- Décision ERP ou outil, avec coût total sur trois ans
- Conception de l’intégration des données avec l’ERP
Prérequis et résultats
Prérequis
- Plan comptable et centres de coût communs aux sociétés du groupe
- Clôture mensuelle à temps dans chaque société
- Hypothèses de prix, volume et change avec un responsable
- Liste des opérations intragroupe et de leurs comptes
Résultats : budget par version, scénarios et réel face au plan
- Versions du budget avec leur validation
- Réel face au budget par service et par compte
- États financiers consolidés avec éliminations
- Scénarios comparés pour le conseil
Dimensions de l’analyse
Cette analyse examine le cycle budgétaire, les hypothèses, la structure commune entre sociétés, l'origine du réalisé, les scénarios et le suivi des écarts. Les questions décrivent comment la finance et les services travaillent aujourd'hui, du modèle budgétaire à la réunion mensuelle des résultats.
Résultat remis
À la fin, vous recevez un niveau par dimension de votre planification financière et les écarts classés par priorité. Chaque écart indique s'il vaut mieux le résoudre dans l'ERP ou avec un outil de planification, et la première action vérifiable.
17 questions notées et 12 questions de contexte (type d'exploitation, taille, système actuel). Les questions de contexte ne sont pas notées : elles situent le résultat face à des exploitations comparables.
Options du marché
Nous ne mettons pas en œuvre de plateformes EPM. Nous aidons à décider si elles sont nécessaires, à choisir selon vos critères et à relier les données à l’ERP.
Odoo
Odoo Comptabilité propose des budgets analytiques et le multi-société, suffisants pour beaucoup d’entreprises de taille moyenne avec un bon processus.
Modules techniques d’Odoo 20
account_budgetanalytic
Il est évalué selon les mêmes critères que les autres options.
Autres options
Des plateformes de planification et de consolidation pour les groupes à plusieurs sociétés, nombreux contributeurs ou modèles de scénarios.
- Oracle EPM Cloud
- Anaplan
- OneStream
- Workday Adaptive Planning
- SAP Analytics Cloud
- Planful
Plateformes EPM de portée internationale ; la liste n’indique aucune préférence.
Critères de choix
- Consolidation avec éliminations testée sur deux sociétés réelles
- Connecteur ERP qui lit les soldes sans export manuel
- Versions et scénarios que la finance maintient seule
- Licences par utilisateur qui planifie et par utilisateur qui consulte
Limites du standard
Mise en œuvre de l’EPM
SolutionNous ne la réalisons pas : le fournisseur choisi s’en charge, avec notre coordination
Budget dans Odoo sans scénarios
SolutionIl sert au contrôle par compte analytique ; les scénarios se modélisent ailleurs
Données ERP de qualité inégale entre sociétés
SolutionOn harmonise comptes et centres de coût avant de connecter
Localisation péruvienne
- États financiers en PCGE et en IFRS si le groupe l’exige
- Taux de change SUNAT ou de clôture selon la politique du groupe
- Rapports à la SMV pour les sociétés supervisées
Analyse, choix et intégration
Diagnostic du cycle budgétaire
Parcours du cycle, structures de données et délais de clôture de gestion.
Choix de l’outil
ERP ou plateforme EPM, comparés à vos exigences et à votre budget.
Intégration avec l’ERP
Conception du flux de données réelles et opérationnelles vers le plan.
Coordination avec l’éditeur
Nous accompagnons la mise en œuvre réalisée par l’éditeur choisi, avec vos exigences en main.
J’analyse votre processus budgétaire et de consolidation, je vous aide à choisir entre l’ERP et un outil de planification, et je conçois l’intégration des données avec l’ERP. La mise en œuvre d’une plateforme EPM est assurée par son éditeur.
Systèmes qui se connectent avec le budget et la consolidation
La planification reprend le réel comptable, la demande prévue et la trésorerie, et renvoie des objectifs par centre de coût. Les liens mènent à l’analyse de chaque système.
Avant de commencer
Pas toujours. Avec une ou deux sociétés et peu de contributeurs, l’ERP et un bon processus suffisent souvent. L’analyse vous dit dans quel cas vous êtes.
Non. Nous analysons, aidons à choisir et relions les données à l’ERP. L’éditeur de la plateforme assure la mise en œuvre.
Oui. L’analyse mesure le processus et les structures de données, quel que soit l’ERP.
L’analyse en ligne et l’échange de 30 minutes sont gratuits. Les travaux suivants sont chiffrés par phase.
Seul Diego Muñoz, pour préparer l’échange. Elles ne sont pas partagées avec des tiers.
Commencez par l’analyse en ligne
À la fin, vous voyez votre niveau et par où commencer. Si vous le souhaitez, nous l’examinons en 30 minutes par visioconférence avec Diego Muñoz.
WhatsApp +51 919 488 260 · damunoz@dmunozgroup.com