Un presupuesto que se compara con el real cada mes
Revisamos cómo se arma, quién lo aprueba y de dónde salen las cifras reales, antes de decidir si hace falta una herramienta EPM.
34 preguntas, resultado al terminar, sin costo.
Sistema EPM: definición y uso
EPM o CPM (gestión del desempeño empresarial) agrupa presupuesto, proyecciones, consolidación de empresas y análisis de desviaciones contra el real.
Muchas empresas medianas lo resuelven con el ERP y un buen proceso. Una herramienta dedicada se justifica con varias empresas, muchos participantes o escenarios frecuentes.
Para quién y cuándo no conviene
Conviene a
- Grupos con varias empresas que consolidan cada mes
- Gerencias de finanzas que arman el presupuesto con vínculos entre hojas
- Directorios que piden escenarios de precio, tipo de cambio o volumen
- Empresas con real contra presupuesto que llega tarde
No conviene cuando
- Una sola empresa con un presupuesto anual simple: el presupuesto analítico del ERP alcanza
- La contabilidad no cierra a tiempo: primero se ordena el cierre
- No hay dueño del presupuesto en cada área
Costo de consolidar en hojas de cálculo
Juntar hojas, revisar vínculos y cuadrar versiones toma días cada mes. Calcule el costo con sus propias cifras.
Ejemplo: dos analistas de control de gestión a S/ 40 la hora. Cambie los valores por los suyos.
El cálculo muestra lo que hoy cuesta la tarea manual. No es una promesa de ahorro.
Ciclo del presupuesto y la consolidación
Un sistema EPM toma los supuestos de cada área, arma versiones del presupuesto, las aprueba y compara cada mes el real del ERP contra la versión vigente. La consolidación suma las empresas, elimina operaciones entre ellas y convierte monedas.
Odoo 20 cubre una parte: el Reporte de presupuesto compara lo asignado, lo comprometido y lo alcanzado por cuenta analítica. No reemplaza a un EPM para escenarios ni consolidación con eliminaciones.
Ciclo del presupuesto
- Supuestos por área
- Versión aprobada
- Real contra presupuesto
- Consolidado del grupo
El método aplicado al presupuesto y la consolidación
Dmunoz Group dirige cada análisis: primero el proceso y los datos, después la herramienta, con fases cortas que usted aprueba.
Ciclo actual
Recorremos el último ciclo de presupuesto y un cierre de gestión: quién aporta qué, en qué formato y cuántos días toma.
Estructuras y fuentes
Revisamos planes de cuentas, centros de costo y fuentes de datos de cada empresa para ver qué se puede consolidar sin ajustes.
ERP o herramienta
Con sus requisitos decidimos si basta el ERP o conviene una herramienta EPM, y comparamos dos a cuatro opciones.
Integración y proceso
Diseñamos la integración con el ERP y el calendario de revisión de desviaciones. La herramienta, si se elige, la implementa su proveedor.
Entregables
- Mapa del ciclo de presupuesto y del cierre de gestión
- Tabla de equivalencias de cuentas y centros de costo entre empresas
- Decisión ERP o herramienta, con costo total a tres años
- Diseño de integración de datos con el ERP
Requisitos previos y resultados
Requisitos previos
- Plan de cuentas y centros de costo comunes a las empresas del grupo
- Cierre contable mensual a tiempo en cada empresa
- Supuestos de precio, volumen y tipo de cambio con dueño
- Lista de operaciones intercompañía y sus cuentas
Resultados: presupuesto por versión, escenarios y real contra plan
- Versiones del presupuesto con su aprobación
- Real contra presupuesto por área y cuenta
- Estados financieros consolidados con eliminaciones
- Escenarios comparados para el directorio
Dimensiones del análisis
Este análisis revisa el ciclo del presupuesto, los supuestos, la estructura común entre empresas, el origen de las cifras reales, los escenarios y el seguimiento de desviaciones. Las preguntas describen cómo trabajan hoy finanzas y las áreas, desde la plantilla del presupuesto hasta la reunión mensual de resultados.
Resultado que recibe
Al terminar recibe un nivel por dimensión de su planificación financiera y las brechas ordenadas por prioridad. Cada brecha indica si conviene resolverla en el ERP o con una herramienta de planificación y la primera acción verificable.
17 preguntas con puntaje y 12 de contexto (tipo de operación, tamaño, sistema actual). Las de contexto no puntúan: sirven para leer el resultado frente a operaciones parecidas.
Opciones de mercado
No implementamos plataformas EPM. Ayudamos a decidir si hacen falta, a elegir con criterios propios y a conectar los datos con el ERP.
Odoo
Odoo Contabilidad ofrece presupuestos analíticos y multiempresa, suficiente para muchas empresas medianas con un buen proceso.
Módulos técnicos de Odoo 20
account_budgetanalytic
Se evalúa con los mismos criterios que las demás opciones.
Otras opciones
Plataformas de planificación y consolidación financiera para grupos con varias empresas, muchos participantes o modelos de escenarios.
- Oracle EPM Cloud
- Anaplan
- OneStream
- Workday Adaptive Planning
- SAP Analytics Cloud
- Planful
Plataformas EPM de alcance internacional; la lista no indica preferencia.
Criterios de selección
- Consolidación con eliminaciones probada con dos empresas reales
- Conector al ERP que lee saldos sin exportar a mano
- Versiones y escenarios que el área de finanzas mantiene sola
- Licencias por usuario que planifica y por usuario que consulta
Límites del estándar
Implementación del EPM
Cómo se resuelveNo la hacemos: la realiza el proveedor elegido, con nuestra coordinación
Presupuesto en Odoo sin escenarios
Cómo se resuelveSirve para control por cuenta analítica; los escenarios se modelan fuera
Datos del ERP con calidad dispar entre empresas
Cómo se resuelveSe homologan cuentas y centros de costo antes de conectar
Localización peruana
- Estados financieros en PCGE y en NIIF cuando el grupo lo exige
- Tipo de cambio SUNAT o de cierre según la política del grupo
- Reportes a la SMV para empresas supervisadas
Análisis, selección e integración
Diagnóstico del ciclo de presupuesto
Recorrido del ciclo, estructuras de datos y tiempos de cierre de gestión.
Selección de herramienta
ERP o plataforma EPM, comparadas con sus requisitos y su presupuesto.
Integración con el ERP
Diseño del flujo de datos reales y operativos hacia el plan.
Coordinación con el proveedor
Acompañamos la implementación que hace el proveedor elegido, con sus requisitos en la mano.
Analizo su proceso de presupuesto y consolidación, le ayudo a elegir entre resolverlo en el ERP o con una herramienta de planificación, y diseño la integración de datos con el ERP. La implementación de una plataforma EPM la hace su proveedor.
Sistemas que se conectan con el presupuesto y la consolidación
La planificación toma el real de contabilidad, la demanda proyectada y el flujo de caja, y entrega metas por centro de costo. Los enlaces llevan al análisis de cada sistema.
Antes de empezar
No siempre. Con una o dos empresas y pocos participantes, el ERP y un buen proceso suelen bastar. El análisis le dice cuál es su caso.
No. Analizamos, ayudamos a elegir y conectamos los datos con el ERP. La implementación la hace el proveedor de la plataforma.
Sí. El análisis mide el proceso y las estructuras de datos, con cualquier ERP.
El análisis en línea y la revisión de 30 minutos no tienen costo. Los trabajos posteriores se cotizan por fases.
Solo el equipo de Dmunoz Group, para preparar la revisión. No se comparten con terceros.
Empiece con el análisis en línea
Al terminar ve su nivel y por dónde empezar. Si quiere, lo revisamos en 30 minutos por videollamada con Dmunoz Group.
WhatsApp +51 919 488 260 · damunoz@dmunozgroup.com